漯河市第二實驗小學審計整改報告

漯河市第二實驗小學審計整改報告

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根據漯審行報〔2021〕29號審計報告書，市審計局對我校2019年1月至2021年4月財務收支情況進行了審計，并出具了審計報告。針對審計發現的主要問題，我校高度重視、積極行動，召開專題會議，進行認真整改，現將我校整改情況報告如下：

1.關于固定資產賬實不符問題。我校購買大廳玄關桌2500元、定做書柜10000元等66973元，因對固定資產概念理解不夠準確，認為這些資產易損耗等,沒有計入固定資產賬，審計期間，我校已經按照要求將這些未計入資產全部補記入賬，相關證明資料已送審計局，已經整改完畢。

2.關于2019年我?？床√栙彵蛔?、食品等3520.3元未說明事由。2021年3月看病號購買食品413.2元未備注具體病號姓名，4月慰問退休黨員274.9元未備注具體慰問人員情況。財務人員在審核原始票據時把關疏忽，未能及時通知采購人員進行原始票據信息完善。審計期間我校已經全部查明原因，補充完善有關信息資料，整改完畢。

3.關于列支下一年度支出事項67820.8元。我校2019年至2020年12月，為有效利用職工福利費，我校利用福利費購置下一年三八節衛生用品（本年度列支下一年度支出）。我校領導高度重視，要求財務人員嚴格執行《中華人民共和國預算法實施條例》，要加強預算支出管理，強化預算執行的嚴肅性，杜絕預算管理的隨意性，嚴禁擴大預算支出范圍，嚴格按照預算規定的支出用途使用資金，按要求合理安排支出進度。我校今后一定嚴格按照預算年度規定，合理合規使用資金，堅決杜絕此類問題的發生。

我校對照審計發現、反饋的問題自查原因，認真反思，舉一反三，及時整改。今后我們將進一步加強財務學習與管理，貫徹執行國家有關法律法規和財務制度，規范財務收支行為，嚴格遵守會計核算制度，按規定使用預算資金，規范列支范圍，規范支出手續，完善固定資產管理制度，規范固定資產購置、入賬等，確保固定資產安全。做到財務支出規范、合理、合規，堅決杜絕此類問題的發生。

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2021年8月9日

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